Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Expediente n.º: 1402/2024 Memoria explicatva del proyecto de presupuesto general para el ejercicio presupuestario 2024. Procedimiento: Elaboración y Aprobación del Presupuesto General ejercicio 2024 Fecha de iniciación: 10/05/2024 MEMORIA EXPLICATIVA DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DEL ILTRE. AYUNTAMIENTO DE TINAJO, PARA EL EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2024. El panorama económico global actual se caracteriza por una compleja mezcla de resiliencia y desafos. A pesar de las predicciones pesimistas, la economía mundial ha demostrado una notable capacidad de adaptación, aunque con marcadas disparidades regionales y sectoriales. El crecimiento global se proyecta en un 2.9% para 2024, reﬂejando una desaceleración gradual respecto a años anteriores. Las economías avanzadas esperan un crecimiento del 1.4%, mientras que las economías emergentes y en desarrollo mantendrán un ritmo más dinámico del 4 %. La inﬂación, que ha sido una preocupación central, muestra signos de moderación. Se prevé que disminuya del 8.7% en 2022 al 5.8% en 2024, gracias a polítcas monetarias más restrictvas y a la estabilización de los precios de las materias primas, sin embargo, esto también reﬂeja una economía que aún muestra signos de sobrecalentamiento, lo que requerirá un enfoque cauteloso en la relajación de la polítca monetaria. En contraste, la zona euro ha experimentado una revisión a la baja en sus perspectvas de crecimiento. España se destaca en el contexto europeo con un crecimiento superior y una inﬂación más baja que sus pares. El país ha logrado superar su nivel de PIB prepandémico en un 2%, impulsado por el Plan de Recuperación, el dinamismo del empleo y el sector exterior, sin embargo, la economía española también muestra signos de desaceleración. Los desafos incluyen la lucha contra la inﬂación, la revalorización de las pensiones y el aumento de las cargas ﬁnancieras debido al alza de las tasas de interés. Se proyecta un déﬁcit del 3.6% para 2024 y una deuda pública superior al 106%. En este contexto de incertdumbre y divergencias regionales, la implementación de polítcas públicas requiere un equilibrio delicado. La necesidad de mantener la estabilidad ﬁnanciera, abordar los desequilibrios ﬁscales y fomentar el crecimiento sostenible presenta un desafo signiﬁcatvo para los responsables de las polítcas económicas a nivel global y nacional. Conforme a lo anterior, la economía canaria muestra signos de recuperación, especialmente en sectores clave como el turismo, actvidad principal de la economía canaria, la cual contnúa su senda de recuperación, acercándose a los niveles pre-pandemia; el empleo, donde se observa una tendencia general de descenso en la tasa de desempleo en la mayoría de los municipios; y la inversión pública, que mantene su enfoque en el desarrollo de infraestructuras y la recuperación económica, especialmente en zonas afectadas por desastres naturales. El proyecto del Presupuesto General que se eleva a la consideración del Pleno del Ayuntamiento de Tinajo ha sido confeccionado de acuerdo con lo preceptuado en los siguientes textos legales:

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024  Los artculos 162 al 171 del Real Decreto Legislatvo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Los artculos 22.2 e) y 47.1 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. Los artculos del 2 al 23 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo I del Título VI, de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Los artculos 3 y 19 del Real Decreto Legislatvo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se Aprueba el Texto Refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria. Los artculos 4.1, 15 y 16.2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se     aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su Aplicación a las Entdades Locales.  Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo, por la que se modiﬁca la Orden EHA/3565/2008, de de diciembre, por la que se aprueba la nueva estructura de los presupuestos de las entdades locales. 3  Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directvas del Parlamento Europeo y del Consejo 2 014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014.   Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible. Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. (LOEPYSF, en suspensión de sus reglas ﬁscales). Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, de Medidas Urgentes en Materia Presupuestaria, Tributaria y Financiera para la Corrección del Déﬁcit Público. Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, por el que se introducen diversas medidas tributarias y administratvas dirigidas a la reducción del déﬁcit público. Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de    suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.  Ley Orgánica 4/2012, de 28 de septembre, por la que se modiﬁca la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Real Decreto-ley 4/2013, de 22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estmulo del crecimiento y de la creación de empleo. Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local.    Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas en el Sector Público.  Ley Orgánica 9/2013, de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el sector público.  Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.  Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023 (en situación de prórroga).  Resolución de 5 de octubre de 2023, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se dictan instrucciones sobre el pago al personal del Sector Público Estatal del incremento retributvo adicional del 0,5 por ciento vinculado a la evolución del IPCA, previsto en el artculo 19. Dos.2.a), de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023.  Resolución de 7 de febrero de 2024, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 6 de febrero de 2024, por el que se aprueba el incremento del 0,5 por ciento en las retribuciones del personal al servicio del

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 sector público en aplicación de lo previsto en el artculo 19.Dos.2.b) de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023.  Real Decreto-ley 4/2024, de 26 de junio, por el que se prorrogan determinadas medidas para afrontar las consecuencias económicas y sociales derivadas de los conﬂictos en Ucrania y Oriente Próximo y se adoptan medidas urgentes en materia ﬁscal, energétca y social. Por todo ello, en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 168.1.a) del Real Decreto Legislatvo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, modiﬁcado por el Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre de medidas de sostenibilidad ﬁnanciera de la comunidades autónomas y entdades locales y otras de carácter económico, la Alcaldía Presidencia que suscribe, eleva a la consideración del Pleno del Ayuntamiento, el documento del Presupuesto General Municipal para el ejercicio presupuestario 2024 y de las principales modiﬁcaciones que el mismo presenta en relación con el aprobado para el año 2023. El Presupuesto General del Ilustre Ayuntamiento de Tinajo para el ejercicio 2024 asciende a la cantdad de DOCE MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA MIL OCHO EUROS CON CINCUENTA Y TRES CENTIMOS (12.650.008,53.-€), presentándose el Presupuesto de forma nivelada y habiendo experimentado un incremento del 15,88% respecto al presupuesto de ingresos del ejercicio 2023, y un incremento del 18,54% respecto al presupuesto de gastos de 2 023, lo que supone una diferencia de 1.733.899,22 € y de 1.978.651,81 €, respectvamente. INGRESOS 2024 Tipo de operaciones Cap. I Denominación Impuestos directos Impuestos indirectos % 2023 % Diferencias 96.431,68 € 748.398,58 € 213.695,60 € 2.229.400,00 € 17,62 % 2.452.737,38 € 19,39 % 2.325.831,68 € 21,31 % 1.704.338,80 € 15,61 % II Op. corrientes III Tasas y otros ingresos 651.125,00 € 5,15 % 437.429,40 € 4,01 % Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales IV V 5.186.267,64 € 41,00 % 1.358.798,11 € 10,74 % 11.878.328,13 € 4.311.408,01 € 39,50 % 874.859,63 € Op. no ﬁnancieras 592.880,40 € 9.371.888,29 € 5,43 % 765.917,71 € 2.506.439,84 € Total operaciones corrientes. Enajenación de VI - € 0,00 % 5,96 % - € 0,00 % € Op. de Capital inversiones reales Transferencia de capital VII 753.530,40 € 868.128,31 € 868.128,31 € 18.150,00 € 7,95 % - 114.597,91 € Total operaciones de capital. 753.530,40 € 1 - 114.597,91 € 8.150,00 € VIII Actvos ﬁnancieros 0,14 % 0,00 % 0,17 % 6,03 % € Op.ﬁnancieras IX Pasivos ﬁnancieros Total operaciones ﬁnancieras. - 18.150,00 € € 657.942,71 € 676.092,71 € 657.942,71 € - 657.942,71 € 12.650.008,53 € 1.733.899,22 € Total presupuesto de Ingresos 10.916.109,31 € GASTOS 2024 5.539.156,82 € 43,79 % Tipo de operaciones Op. no ﬁnancieras Cap. I Denominación Gastos del Personal Gastos en bb. % 2023 5.013.713,49 € 46,98 % % Diferencias 525.443,33 € II 5.194.226,12 € 41,06 % 3.651.407,94 € 34,22 % 1.542.818,18 € corrientes y servicios III Gastos ﬁnancieros Op. corrientes 30.000,00 € 0,24 % 3,56 % 0,00 % 12.462,01 € 0,12 % 4,50 %- 17.537,99 € 29.170,25 € Transferencias corrientes Fondo de Contngencia IV V 450.902,85 € 480.073,10 € - 1.214.285,79 € 20.072,82 € 11,56 %- 9.177.729,36 € 1.234.019,71 € 11,56 % 20.072,82 € 1 Total operaciones corrientes. 2.036.556,43 € € Op. de Capital VI Inversiones reales VII Transferencias de 1.352.572,74 € 10,69 % 0,00 % 118.553,03 € - - € - € 0,00 % €

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 capital 1 .352.572,74 € 1.234.019,71 € Total operaciones de capital. 118.553,03 € 1 8.150,00 VIII Actvos ﬁnancieros IX Pasivos ﬁnancieros 18.150,00 € 65.000,00 € 0,14 % 0,51 % 0,17 % - € € 41.457,65 Op. ﬁnancieras 2 2,26 %- 176.457,65 € € 8 3.150,00 € 259.607,65 € Total operaciones ﬁnancieras. - 176.457,65 € 1 2.650.008,53 € 10.671.356,72 € Total presupuesto de Gastos Déﬁcit (-) - Superávit (+) 1.978.651,81 € 0,00 Variación Porcentual 18,54 % En el Informe Económico – Financiero, unido al expediente, se analizan todas las previsiones legales y presupuestarias aplicadas al Presupuesto de Ingresos y Gastos. Sin perjuicio de este análisis, se estma conveniente realizar a contnuación ciertas matzaciones, B.1 ESTADO DE INGRESOS Presupuesto 2024 EUROS Presupuesto 2023 EUROS Presupuesto 2022 EUROS Cap Denominación Impuestos directos Impuestos indirectos % % % I 2.229.400,00 € 17,62% 2.452.737,38 € 19,39% 2.325.831,68 € 21,31% 1.704.338,80 € 15,61% 2.325.831,68 € 23,99% 1.443.247,86 € 17,71% 431.752,92 € 17,72% 4.216.380,42 € 39,48% II III Tasas y otros ingresos IV Transferencias Corrientes 651.125,00 € 5,15% 437.429,40 € 4.311.408,01 € 39,50% 4,01% 5.186.267,64 € 41,00% 1.358.798,11 € 10,74% V Ingresos patrimoniales 592.880,40 € 0,00 € 5,43% 0,00% 7,95% 0,17% 6,03% 592.880,40 € 0,00 € 0,80% 0,00% 0,00% 0,30% 0,00% VI Enajenación inv. reales VII Transferencia de capital VIII Actvos ﬁnancieros IX Pasivos ﬁnancieros 0,00 € 753.530,40 € 18.150,00 € 0,00 € 0,00% 5,96% 0,14% 0,00% 868.128,31 € 18.150,00 € 657.942,71 € 10.916.109,31 € 1.143.691,24 € 28.180,00 € 296.278,12 € 10.478.242,64 € TOTAL INGRESOS…. 12.650.008,53 € Estado de Ingresos 2024 4 4 3 3 2 2 1 1 5,00% 0,00% 5,00% 0,00% 5,00% 0,00% 5,00% 0,00% 5 0 ,00% ,00% Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros Transferencias Ingresos Enajenación inv. Transferencia ingresos Corrientes patrimoniales reales de capital Actvos ﬁnancieros Pasivos ﬁnancieros 2 024 2023 2022 Para llevar a cabo la evaluación de los ingresos, se ha adoptado un enfoque basado en el rendimiento real que los diversos conceptos puedan generar. Este análisis se ha guiado por un criterio de prudencia, considerando, en términos generales, el comportamiento de los datos a lo largo de los últmos ejercicios. Además, se ha tomado en cuenta la información proporcionada por los antecedentes económicos, así como las expectatvas generadas por la actual situación económica y las proyecciones presupuestarias de otras Administraciones Públicas, partcularmente en lo que concierne a los restantes ingresos.

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Capítulo I - Impuestos Directos Este capítulo asciende a DOS MILLONES DOSCIENTOS VEINTINUEVE MIL CUATROCIENTOS EUROS (2.229.400,00.-€), experimenta una disminución respecto a las cuantas consignadas en el últmo presupuesto aprobado por el Pleno de la corporación en el año 2023, de un -4,15%, lo que supone la cuanta de NOVENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y UN EUROS CON SESENTA Y OCHO CENTIMOS (-96.431,68.-€). Este Capítulo tene un peso relatvo dentro del presupuesto de ingresos, de un 17,62%. Dentro de los Impuestos Directos, podemos destacar el Impuesto Sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana y el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica, con una previsión para 2024 de UN MILLÓN SETECIENTOS CINCUENTA MIL EUROS (1.750.000,00.-€) y TRESCIENTOS CUATRO MIL DOSCIENTOS EUROS (304.200,00.-€), respectvamente PREV. INICIALES PREV. INICIALES DENOMINACIÓN /CONCEPTO 1300 I.B.I DE NATURALEZA URBANA 2 1.750.000,00 € 1.894.632,62 € 024 2023 1 1 1 1 1500 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA 1600 IMPUESTO S/INCREMENTO VALOR TERRENOS DE NAT. URBAN 3000 IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS TOTAL 304.200,00 € 95.200,00 € 80.000,00 € 304.279,41 € 65.864,58 € 61.055,07 € 2.229.400,00 € 2.325.831,68 € IMPUESTOS DIRECTOS. 2.000.000,00 € 1.800.000,00 € 1.600.000,00 € 1.400.000,00 € 1.200.000,00 € 1.000.000,00 € 800.000,00 € 600.000,00 € 400.000,00 € 200.000,00 € 0,00 € I.B.I DE NATURALEZA URBANA IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE IMPUESTO S/INCREMENTO VALOR IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES TRACCIÓN MECÁNICA TERRENOS DE NAT. URBAN ECONÓMICAS PREV. INICIALES 2024 PREV. INICIALES 2023 Capítulo II - Impuestos Indirectos La cuanta prevista para este capítulo es de DOS MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y DOS MIL SETECIENTOS TREINTA Y SIETE EUROS CON TREINTA Y OCHO CENTIMOS (2.452.737,38.- € ), y está integrado por el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras y por el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). La previsión de los ingresos del Bloque Canario de Financiación Municipal, obedece a los datos facilitados por el Gobierno de Canarias, y han sido presupuestado en este capítulo. Ascienden a DOS MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y SIETE EUROS CON TREINTA Y OCHO CÉNTIMOS (2.362.287,38.-€). Capítulo III - Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Asciende en su conjunto a SEISCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL CIENTO VEINTICINCO EUROS (651.125,00.-€). Se incrementa con respecto al últmo presupuesto aprobado por el Pleno de la corporación en el año 2023 en DOSCIENTOS TRECE MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y CINCO EUROS CON SESENTA CÉNTIMOS, tal como podemos comprobar la siguiente tabla: Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos. 0200 Servicio de recogida de basuras 1100 Servicios asistenciales 2024 2023 3 3 3 3 215.000,00 € 4.850,00 € 178.300,00 € 1.200,00 € 215.250,40 € 3.942,32 € 35.200,14 € 1.255,10 € 2100 Licencias urbanístcas 2500 Tasa por expedición de documentos Tasa por utlización privatva o aprovechamiento especial por empresas explotadoras de servicios de suministros 33200 47.200,00 € 48.238,97 € 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3800 Compensación de Telefónica de España, S.A. 3900 Otras tasas por utlización privatva del dominio público 4300 Servicios deportvos 18.500,00 € 35.000,00 € 55.000,00 € 25.000,00 € 2.500,00 € 575,00 € 22.341,00 € 2.664,68 € 16.419,18 € 5.305,00 € 865,00 € 4900 Otros precios públicos 4901 Espacios de ocio 4902 Mercado agrícola 201,60 € 580,00 € 9120 Multas por infracciones de la Ordenanza de circulación 9210 Recargo ejecutvo 9211 Recargo de apremio 2.000,00 € 5.000,00 € 35.500,00 € 19.500,00 € 6.000,00 € 9.070,00 € 40.388,20 € 28.933,18 € 6.774,63 € 9300 Intereses de demora 9900 Otros ingresos diversos 437.429,40 € Total 651.125,00 € Tasas, Precios Públicos y O tros Ingresos 24/23. 6 5 4 3 2 1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0 ,00% 2 024 2023 Capítulo IV - Transferencias Corrientes Este capítulo contene los ingresos de naturaleza no tributaria, percibidos por el Ayuntamiento sin contraprestación directa por parte de estos y destnados a ﬁnanciar operaciones corrientes. Este capítulo asciende a CINCO MILLONES CIENTO OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS SESENTA Y SIETE EUROS CON SESENTA Y CUATRO CÉNTIMOS (5.186.267,64.-€), representando un 4 1% del total del presupuesto de ingresos.

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Los conceptos presupuestarios más importantes son: Partcipación en los Tributos del Estado, que ascienden a UN MILLÓN OCHOCIENTOS  DIECINUEVE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y DOS EUROS CON CUARENTA Y SIETE CÉNTIMOS (1.819.962,47.-€).  Partcipación en los Tributos de la Comunidad Autónoma, asciende a DOS MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y TRES EUROS CON VEINTICINCO CÉNTIMOS (2.283.473,25.-€). La previsión de los ingresos del Fondo Canario de Financiación Municipal, obedecen a los datos facilitados por el Gobierno de Canarias, y han sido presupuestado en este capítulo. Por conceptos y subconceptos se diferencian las transferencias en función de los agentes que las conceden. Haciendo una comparatva respecto de los años anteriores, de los conceptos presupuestarios que conforman este capítulo, se puede ver la evolución al alza de los mismos: Ártculo Transferencias Corrientes DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS. DE ENTIDADES LOCALES. TOTAL Importe % 4 4 4 2 5 6 1.819.972,47 € 2.957.882,81 € 408.412,36 € 5.186.267,64 € 35,09% 57,03% 7,87% CAPÍTULO IV 8 % 42 DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. 3 5 % 45 DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS. 46 DE ENTIDADES LOCALES. 5 7 % Capítulo V - Ingresos Patrimoniales Este capítulo se cuantﬁca en una previsión de UN MILLÓN TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS NOVENTA Y OCHO EUROS CON ONCE CENTIMOS (1.358.798,11 €), cantdad que proviene de los intereses generados por los depósitos en entdades ﬁnancieras, concesiones administratvas y de los ingresos por los arrendamientos de inmuebles municipales a terceros. Presenta un aumento respecto al ejercicio anterior, de 765.917,71.-€, este incremento se debe principalmente, al nuevo acuerdo entre el presidente del Cabildo de Lanzarote, el consejero de los Centros de Arte, Cultura y Turismo y el alcalde del Ayuntamiento de Tinajo para el nuevo canon de las entradas a Montañas del Fuego. Capítulo VI - Enajenación de Inversiones Reales

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Este capítulo no tene signiﬁcación alguna dentro del total del Presupuesto, ya que no se prevé ningún derecho para el próximo ejercicio. Ello implicará que cualquier enajenación que pudiera producirse en el ejercicio 2024 deberá ser aprobada por el Pleno de la Corporación, en virtud de lo dispuesto en la vigente legislación de régimen local, debiendo determinarse en ese acuerdo. Por tanto, las inversiones que quedasen afectadas a dicha venta, en aplicación de la Ley de Ordenación del Territorio, que exige que se destnen a Patrimonio Público del Suelo. Capítulo VII- Transferencias de Capital En este capítulo se recoge los ingresos de naturaleza no tributaria, percibidos por las entdades locales, sin contraprestación directa por parte de estas, destnados a ﬁnanciar operaciones de capital. Para el año 2024 se realiza una previsión de SETECIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL QUINIENTOS TREINTA EUROS CON CUARENTA CENTIMOS (753.530,40.-€). Capítulo VIII - Actvos Financieros Se ha dotado el crédito necesario para atender al reintegro de los préstamos fueran del sector público a corto y medio plazo (antcipos de personal) por importe de DIECIOCHO MIL CIENTO CINCUENTA EUROS (18.150,00.-€), desglosado en la aplicación presupuestaria 830.00. Capítulo IX - Pasivos Financieros No se prevé acudir a operaciones de crédito en el ejercicio 2024. B.2 ESTADO DE GASTOS Cap . Presupuesto 2024 EUROS Presupuesto 2023 EUROS Presupuesto 2022 EUROS Denominación % % % I Gastos del Personal 5.539.156,82 € 43,79% 5.194.226,12 € 41,06% 5.013.713,49 € 46,98% 3.651.407,94 € 34,22% 4.283.796,60 € 31,68% 4.060.937,83 € 55,05% II Gastos en bs. ctes y ss III Gastos ﬁnancieros Transferencias 30.000,00 € 450.902,85 € 0,00 € 0,24% 3,56% 0,00% 12.462,01 € 480.073,10 € 20.072,82 € 0,12% 4,50% 0,19% 12.462,01 € 0,46% IV 374.717,85 € 7,53% corrientes Fondo de contngencia V VI Inversiones reales 20.072,82 € 1.320.642,64 € 0,40% 4,44% 1.352.572,74 € 10,69% 1.234.019,71 € 11,56% Transferencias de capital VII 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,16% VIII Actvos ﬁnancieros IX Pasivos ﬁnancieros 18.150,00 € 65.000,00 € TOTAL GASTOS…. 12.650.008,53 € 0,14% 0,51% 18.150,00 € 241.457,65 € 10.671.356,72 € 0,17% 2,26% 18.150,00 € 387.462,89 € 10.478.242,64 € 0,30% 0,00%

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Estado de Gastos 2024 6 5 4 3 2 1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0 ,00% Gastos del Gastos en bs. Gastos Personal ctes y ss ﬁnancieros corrientes Transferencias Fondo de contngencia reales Inversiones Transferencias Actvos de capital ﬁnancieros Pasivos ﬁnancieros 2 024 2023 2022 Capítulo I - Gastos de Personal Los gastos de personal que recoge el Proyecto de Presupuesto Municipal para el ejercicio 024, ascienden a CINCO MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL CIENTO CINCUENTA Y 2 SEIS EUROS CON OCHENTA Y DOS CÉNTIMOS (5.539.156,82.-€), lo que representa un 43,79% del Presupuesto Municipal. Sufre respecto del ejercicio anterior un incremento de un 10,48%, que se traduce en QUINIENTOS VEINTICINCO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y TRES EUROS CON TREINTA Y TRES CÉNTIMOS (525.443,33.-€). Este aumento se encuentra motvado principalmente por los siguientes aspectos: 1 . La adecuación de las retribuciones del personal, en virtud de lo establecido por Ley 1/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023, 3 respecto a la legislación previamente aprobada en este sentdo. 2 . Resolución de 5 de octubre de 2023, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se dictan instrucciones sobre el pago al personal del Sector Público Estatal del incremento retributvo adicional del 0,5 por ciento vinculado a la evolución del Índice de Precios al Consumo Armonizado (IPCA) previsto en el artculo 19. Dos.2.a) de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023, es tenida en cuenta a la hora de prever los gastos de personal para el ejercicio 2024. 3 4 . . Resolución de 7 de febrero de 2024, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 6 de febrero de 2024, por el que se aprueba el incremento del 0,5 por ciento en las retribuciones del personal al servicio del sector público en aplicación de lo previsto en el artculo 19.Dos.2.b) de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023. Se han tenido en cuenta los atrasos de la de la aplicación de la Resolución de 7 de febrero de 2024, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 6 de febrero de 2024, por el que se aprueba el incremento del 0,5 por ciento en las retribuciones del personal al servicio del sector público en aplicación de lo previsto en el artculo 19.Dos.2.b) de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023. 5 . Se reconoce el incremento del 2% de las retribuciones del personal al servicio del sector público aprobado en el Real Decreto-ley 4/2024, de 26 de junio, por el que se prorrogan

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 determinadas medidas para afrontar las consecuencias económicas y sociales derivadas de los conﬂictos en Ucrania y Oriente Próximo y se adoptan medidas urgentes en materia ﬁscal, energétca y social. 6 7 . . Se han contemplado los trienios de los empleados públicos que lo cumplan. Aportación a planes de empleo. Capítulo II - Gastos en bienes, costes y servicios El capítulo II del presupuesto de gastos, se cifra en la cantdad de CINCO MILLONES CIENTO NOVENTA Y CUATRO MIL DOSCIENTOS VEINTISÉIS EUROS CON DOCE CENTIMOS (5.194.226,12.- € ), lo que representa un 41,06% del total del presupuesto de gastos, experimentando un aumento respecto al ejercicio anterior cifrado del 42,25%. Los gastos previstos en bienes corrientes y servicios se estma que corresponden a cuantas mínimas de mantenimiento de la actvidad administratva ordinaria. El criterio general seguido para la cuantﬁcación de este tpo de gastos ha sido el de control y estmación real, tratando así de contener los gastos corrientes. En la tabla siguiente se muestra la evolución de los últmos ejercicios a nivel de conceptos: Concepto Decripción 2024 2023 DIFERENCIA % 200 ARRENDAMIENTOS DE TERRENOS Y BIENES NATURALES. 15.000,00 € 8.100,00 € 6.900,00 € 85,19% 398,44 % 202 ARRENDAMIENTOS DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES. 30.000,00 € 6.018,75 € 23.981,25 € 1 00,00 % 204 206 209 ARRENDAMIENTOS DE MATERIAL DE TRANSPORTE. ARRENDAMIENTOS DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN. CÁNONES. 9.000,00 € 81.735,00 € 160.000,00 € 0,00 € 100.932,54 € 136.148,20 € 9.000,00 € 19.197,54 € -19,02% - 23.851,80 € 17,52% 144,20 210 212 213 220 221 222 224 226 227 230 231 240 INFRAESTRUCTURAS Y BIENES NATURALES. EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES. MAQUINARIA, INSTALACIONES TÉCNICAS Y UTILLAJE. MATERIAL DE OFICINA. 1.050.041,25 € 193.300,00 € 18.000,00 € 26.000,00 € 764.510,00 € 51.000,00 € 35.000,00 € 556.900,00 € 430.000,00 € 190.000,00 € 13.000,00 € 55.213,43 € 723.420,10 € 144.445,62 € 24.017,33 € 477.981,17 € 620.041,25 € 3.300,00 € 5.000,00 € % 1,74% 38,46% - - 29.213,43 € -52,91% 41.089,90 € 5,68% 93.445,62 € -64,69% SUMINISTROS. COMUNICACIONES. PRIMAS DE SEGUROS. GASTOS DIVERSOS. 10.982,67 € 78.918,83 € 873.634,56 € 45,73% 16,51% 66,64% TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES. DIETAS. 2.184.574,00 € 1.310.939,44 € 3.500,00 € 13.665,87 € 2.000,00 € 13.525,49 € 13.665,87 € 4.000,00 € - - 10.025,49 € -74,12% LOCOMOCIÓN. GASTOS DE EDICIÓN Y DISTRIBUCIÓN. Total - 2.000,00 € -50,00% € 0,00% 5.194.226,12 € 3.651.407,94 € 1.542.818,18 € 42,25%

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Evolución Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 2.500.000,00 € 2.000.000,00 € 1.500.000,00 € 1.000.000,00 € 2 024 023 2 500.000,00 € 0,00 € 2 00 202 204 206 209 210 212 213 220 221 222 224 226 227 230 231 240 Capítulo III - Gastos ﬁnancieros Su dotación responde a los gastos en que se pudiera incurrir la Entdad en concepto de gastos ﬁnancieros y los interés de la deuda que hasta la fecha presenta la entdad, su dotación para 2 2 024 es de TREINTA MIL EUROS (30.000,00.-€), se incrementa un 140,73% con respecto al ejercicio 023 motvado por las actualizaciones de los intereses de deuda. Capítulo IV - Transferencias corrientes Asciende a CUATROCIENTOS CINCUENTA MIL NOVECIENTOS DOS EUROS CON OCHENTA Y CINCO CÉNTIMOS (450.902,85.-€), un 3,56% del total del presupuesto de gastos, y experimentando una disminución de VEINTINUEVE MIL CIENTO SETENTA EUROS CON VEINTICINCO CENTIMOS (- 2 2 9.170,25.-€) respecto al últmo presupuesto aprobado por el Pleno de la corporación en el año 023, que se traduce en -6,08%. Su desglose es el siguiente: Program a Subconcept o Descripción Descripción Importe SERVICIO DE PREVENCIÓN Y EXTINCIÓN DE INCENDIOS. SERVICIOS DE PREVENCIÓN Y EXTINCIÓN DE INCENDIOS A CONSORCIOS 1360 46700 90.000,00 € INFORMACIÓN Y PROMOCIÓN TURÍSTICA. OTRAS SUBVENCIONES A EMPRESAS PRIVADAS SOCIEDAD DE PROMOCIÓN EXTERIOR A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO INFORMACIÓN Y PROMOCIÓN TURÍSTICA. 4 2 3 320 310 300 47900 48000 48000 20.000,00 € 48.000,00 € 21.000,00 € ASISTENCIA SOCIAL PRIMARIA. CENTRO SOCIO CULTURAL YACOMAR LA VEGUETA ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO. DEPORTISTAS INDIVIDUALES ASOCIACIÓN C.S.C. EL VERIL LA SANTA EVENTOS DEPORTIVOS DE INTERÉS MUNICIPAL BANDA MUNICIPAL PEÑA SAN ROQUE CLUB DEPORTIVO TINAJO 3400 3300 3400 3300 3400 3300 48000 48001 48001 48002 48002 48003 6.000,00 € 19.000,00 € 5.000,00 € 27.500,00 € 33.749,27 € 2.000,00 € ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA. RANCHO DE PASCUA ARCHINECH CLUB DEPORTIVO DE LUCHA LA LAGUNETA TINAJO ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA. 3 400 300 48003 48004 22.703,27 € 10.000,00 € 3 AGRUPACIÓN MÚSICO CULTURAL TIMBAYBA

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 3 3 3 3 3 3 3 3 3 400 400 400 400 400 400 400 400 400 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. 48004 48005 48006 48007 48008 48009 48010 48011 48012 CLUB DEPORTIVO BALONCESTO TIZZIRI CLUB DEPORTIVO BALONMANO AZARUG TINAJO CLUB DEPORTIVO KARATE SAN BARTOLOMÉ AJEI CLUB DEPORTIVO FÚTBOL SALA SISU TINAJO CLUB DEPORTIVO TENIS TORRALBA CLUB DEPORTIVO AJEDREZ TINAJOY CLUB GIMNASIA ARTÍSTICA ISLA LANZAROTE CLUB DESPORTIVO GIMNASIA RÍTMICA TILAMAR CLUB DEPORTIVO TRIDENTE TRIATLÓN CLUB DEPORTIVO DE BOLA Y PETANCA TINACHE- TINAJO 15.572,16 € 9.653,77 € 4.674,76 € 4.933,27 € 4.303,27 € 3.903,27 € 3.400,00 € 3.400,00 € 3.003,27 € ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3200 48013 48014 48015 48016 48017 48018 48019 48020 2.103,27 € 5.503,27 € 1.500,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 80.000,00 € 50.902,85 € ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE DEPORTES. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN. LANZAROTE RAQUETA CLUB CLUB DEPORTIVO ATLETISMO JABALINA CLUB DEPORTIVO JUDO COSTA TEGUISE ASOCIACIÓN DE PATINAJE DE LANZAROTE CLUB DEPORTIVO PATINAJE FAYNA COJINETE LANZAROTE SKATE BECAS AL ESTUDIO 4 Capítulo V - Fondo de Contngencia El capítulo V de Fondo de Contngencia y otros imprevistos del estado de gastos, fue introducido en la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entdades locales, por la Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo y, de conformidad con dicha Orden: “Comprende este capítulo la dotación al Fondo de Contngencia al que se reﬁere el artculo 1 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad 3 Financiera, que obligatoriamente han de incluir en sus presupuestos las entdades locales del ámbito subjetvo de los artculos 111 y 135 del texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales, para la atención de necesidades imprevistas, inaplazables y no discrecionales, para las que no exista crédito presupuestario o el previsto resulte insuﬁciente. Las entdades locales no incluidas en aquel ámbito subjetvo aplicarán este mismo criterio en el caso de que aprueben la dotación de un Fondo de contngencia con la misma ﬁnalidad citada”. Dicho Capítulo tene un único artculo, el art. 50 “Dotación al Fondo de Contngencia de ejecución presupuestaria” y un único concepto, el concepto 500 “Fondo de Contngencia de Ejecución Presupuestaria”, en los términos del mencionado artculo 31 Ley Orgánica 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. El artculo 31 de la L.O. 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPYSF), dispone que: “El Estado, las Comunidades Autónomas y las Corporaciones Locales incluidas en el ámbito subjetvo de los artculos 111 y 135 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales incluirán en sus Presupuestos una dotación diferenciada de créditos presupuestarios que se destnará, cuando proceda, a atender necesidades de carácter no discrecional y no previstas en el Presupuesto inicialmente aprobado, que puedan presentarse a lo largo del ejercicio. La cuanta y las condiciones de aplicación de dicha dotación será determinada por cada Administración Pública en el ámbito de sus respectvas competencias.” No se ha dotado crédito por este concepto para 2024.

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 Capítulo VI- Inversiones Reales El importe del capítulo VI asciende a UN MILLÓN TRESCIENTOS CINCUENTA Y DOS MIL QUINIENTOS SETENTA Y DOS EUROS CON SETENTA Y CUATRO CENTIMOS (1.352.572,74.-€), para el ejercicio 2024. La cantdad de QUINIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL CUARENTA Y DOS EUROS CON TREINTA Y CUATRO CENTIMOS (599.042,34.-€) será ﬁnanciado con fondos propios, mientras que la cantdad de SETECIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL QUINIENTOS TREINTA EUROS CON CUARENTA CÉNTIMOS (753.530,40.-€) será ﬁnanciado mediante transferencia del Cabildo Insular de Lanzarote. La información correspondiente al capítulo VI está compuesta por el Anexo de inversiones. Aplicación Presupuestaria 640 CEMENTERIO Y SERVICIOS FUNERARIOS. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AGRICULTURA, Denominacion del Proyecto 61900 ACONDICIONAMIENTO Y MEJORA DEL CEMENTERIO Importe 45.000,00 € 1 4100 61900 ACONDICIONAMIENTO CAMINOS RURALES 32.000,00 € GANADERÍA Y PESCA. 103 PERRERA MUNICIPAL 4 4 4 1 61900 ACONDICIONAMIENTO Y MEJORA PERRERA MUNICIPAL 61900 PLAN DE COOPERACIÓN MUNICIPAL 2024 27.000,00 € 380.000,00 € 430.000,00 € 120.000,00 € 500 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURAS. 500 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURAS. 532 PAVIMENTACIÓN DE VÍAS PÚBLICAS. 61901 PLAN DE MEJORA DE ACCESIBILIDAD DE LANZAROTE 61905 ACONDICIONAMIENTO VÍAS PÚBLICAS SUMINISTRO DE EQUIPAMIENTO DE LA SALA FITNESS DEL GIMNASIO MUNICIPAL DE TINAJO 3 420 INSTALACIONES DEPORTIVAS. 62300 62500 28.150,00 € SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE MOBILIARIO PARA LAS VÍAS URBANAS DEL TÉRMINO MUNICIPAL DE TINAJO 1532 PAVIMENTACIÓN DE VÍAS PÚBLICAS. 286.422,74 € 4500 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURAS. 63200 REFUERZO ESTRUCTURA PLAZA DE LOS DOLORES 4.000,00 € 1.352.572,74 € Capítulo VII – TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Comprende el crédito destnado a las aportaciones por parte de la Entdad Local, sin contrapartda directa de los agentes beneﬁciarios, con destno a ﬁnanciar operaciones de capital. No se ha consignado crédito por este concepto en el año 2024. Capítulo VIII - ACTIVOS FINANCIEROS Se ha consignado a partr del concepto 830.00 el crédito necesario para dar cobertura a los antcipos que puedan solicitar el personal laboral y funcionario del Ilustre Ayuntamiento de Tinajo. El presente capítulo se cifra en la cantdad de DIECIOCHO MIL CIENTO CINCUENTA EUROS (18.150,00 €). Capítulo IX – PASIVOS FINANCIEROS En este capítulo se recoge la ﬁnanciación de las entdades locales y sus organismos autónomos procedente de la emisión de Deuda Pública y de préstamos recibidos cualquiera que sea la moneda en la que estén nominados, su naturaleza y plazo de reembolso. Se ha dotado crédito por importe de SESENTA Y CINCO MIL EUROS (65.000,00.-€). La clasiﬁcación por programa de gasto para el Presupuesto 2024, atende al siguiente desglose: Servicios Públicos Básicos representa el 38,53%, es el área con mayor importancia relatva; a contnuación, los Actuaciones de Carácter Económico que suponen un 17,94% del total del presupuesto, seguido de Producción de Bienes Públicos de Carácter Preferente, que alcanzan un

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 17,58%; Actuaciones de Carácter General con un 16,33%; Actuaciones de Protección y Promoción Social con un 8,88% y Deuda Pública con un 0,75%, tal como se muestra en la siguiente tabla: RESUMEN ÁREA DE GASTO 0 1 2 3 4 9 DEUDA PÚBLICA. SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 95.000,00 € 4.873.649,71 € 38,53% 1.123.143,09 € 8,88% 0,75% ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL. PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE. ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO. ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL. TOTAL 2.223.502,46 € 17,58% 2.268.948,70 € 17,94% 2.065.764,57 € 16,33% 12.650.008,53 € ÁREA DE GASTO DEUDA PÚBLICA. SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 1 6 % ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL. 3 9 % 1 8 % PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE. ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO. ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL. 1 8 % 9 % En cuanto al contenido formal del Presupuesto, el mismo tal y como se expone en la propuesta de la concejalía de Hacienda y en la legislación vigente, es el siguiente: - Los estados de gastos que incluyen, con la debida especiﬁcación, los créditos de gastos necesarios para atender el cumplimiento de las obligaciones. Los estados de ingresos que incluyen las estmaciones de los distntos recursos económicos a liquidar en el ejercicio. Memoria explicatva del contenido del Presupuesto y de las principales modiﬁcaciones en relación con el anterior. - - - - - - - - Liquidación del Presupuesto del Ejercicio 2023. Anexo de Personal. Anexo de Inversiones a realizar en el ejercicio. Anexo de Beneﬁcios Fiscales. Anexo de los Convenios suscritos con la Comunidad Autónoma en materia de gasto social. Informe económico - Financiero, en el que se exponen las bases utlizadas para la evaluación de los ingresos, la suﬁciencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles, y en consecuencia la efectva nivelación del Presupuesto. - - Bases de Ejecución del Presupuesto. Informe de Control Permanente de la Intervención Municipal. En conclusión, estas son las principales variaciones y los rasgos más característcos que presenta el Presupuesto General Municipal para el ejercicio 2024 y que de forma concisa se ha

Memoria Explicatva del Proyecto Presupuesto 2024 tratado de resumir para que, con la mayor claridad posible, puedan apreciarse las líneas principales de nuestra polítca municipal. En Tinajo, a la fecha de la ﬁrma Fdo. Firmado electrónicamente